Kalkulator VAT 2026: netto i brutto

Kalkulator VAT dolicza podatek do kwoty netto albo wylicza go z kwoty brutto. Obs艂uguje wszystkie stawki obowi膮zuj膮ce w Polsce: 23%, 8%, 5% i 0%. Wynik zaokr膮glamy do grosza, tak jak na fakturze.

Ostatnia weryfikacja 路 Metodologia

Policz VAT

Wpisuj臋 kwot臋
Stawka VAT

Wynik

Netto

1聽000,00聽z艂

VAT 23%

230,00聽z艂

Brutto

1聽230,00聽z艂

Wz贸rbrutto = netto x 1,23

Netto na brutto: tabela

Kwoty brutto dla typowych kwot netto przy ka偶dej dodatniej stawce VAT:

Kwota netto i brutto przy stawkach VAT 2026
NettoBrutto 23%Brutto 8%Brutto 5%
100聽z艂123,00聽z艂108,00聽z艂105,00聽z艂
1聽000聽z艂1聽230,00聽z艂1聽080,00聽z艂1聽050,00聽z艂
5聽000聽z艂6聽150,00聽z艂5聽400,00聽z艂5聽250,00聽z艂
15聽000聽z艂18聽450,00聽z艂16聽200,00聽z艂15聽750,00聽z艂

Jak wyliczy膰 VAT z brutto

Gdy znasz tylko cen臋 brutto, nie odejmuj od niej 23%. To cz臋sty b艂膮d: 23% od brutto to wi臋cej ni偶 faktyczny VAT. Podatek zawarty w cenie brutto liczysz u艂amkiem: dla 23% jest to 23/123 ceny brutto, dla 8% 8/108, dla 5% 5/105. Dla 1 000 z艂 brutto:

VAT zawarty w 1 000 z艂 brutto
StawkaU艂amekNettoVAT
23%23/123813,01聽z艂186,99聽z艂
8%8/108925,93聽z艂74,07聽z艂
5%5/105952,38聽z艂47,62聽z艂
0%01聽000,00聽z艂0,00聽z艂

VAT nale偶ny i naliczony

Je艣li jeste艣 czynnym podatnikiem VAT, doliczasz podatek do swoich faktur (VAT nale偶ny) i odliczasz VAT z faktur zakupowych zwi膮zanych z dzia艂alno艣ci膮 (VAT naliczony). Do urz臋du skarbowego wp艂acasz r贸偶nic臋. Przyk艂ad: wystawiasz faktur臋 na 15聽000聽z艂 netto, czyli 18聽450,00聽z艂 brutto z 3聽450,00聽z艂 VAT. W tym samym miesi膮cu kupujesz sprz臋t za 1聽000聽z艂 netto z 230,00聽z艂 VAT. Do zap艂aty zostaje 3聽220,00聽z艂.

VAT nie jest Twoim przychodem ani kosztem, dlatego w kalkulatorze B2B i w ksi臋dze przychod贸w wpisujesz kwoty netto. Inaczej jest, gdy korzystasz ze zwolnienia: wtedy nie doliczasz VAT do faktur, ale te偶 nie odliczasz go od zakup贸w, wi臋c VAT z faktur kosztowych staje si臋 Twoim kosztem.

Stawki VAT w Polsce

Podstawowa stawka VAT wynosi 23%. Obni偶one stawki 8% i 5% dotycz膮 towar贸w i us艂ug wymienionych w ustawie o VAT i w rozporz膮dzeniach wykonawczych; stawka 5% obejmuje mi臋dzy innymi towary z za艂膮cznika nr 10 do ustawy. Stawk臋 0% stosuje si臋 mi臋dzy innymi w eksporcie towar贸w i wewn膮trzwsp贸lnotowej dostawie towar贸w. Kt贸ra stawka dotyczy konkretnego towaru, zale偶y od jego klasyfikacji, wi臋c przy w膮tpliwo艣ciach sprawd藕 j膮 w serwisie podatki.gov.pl albo wyst膮p o wi膮偶膮c膮 informacj臋 stawkow膮.

Zwolnienie z VAT w 2026 roku

Od 1 stycznia 2026 roku limit zwolnienia podmiotowego wzr贸s艂 do 240聽000聽z艂. Je艣li Twoja sprzeda偶 netto nie przekroczy艂a tej kwoty w poprzednim ani w bie偶膮cym roku, mo偶esz nie rejestrowa膰 si臋 jako czynny podatnik VAT, o ile Twoja dzia艂alno艣膰 nie jest na li艣cie wy艂膮cze艅. Gdy prowadzisz JDG i zastanawiasz si臋 nad form膮 opodatkowania, policz wynik w kalkulatorze B2B: tam wpisujesz faktury netto, bez VAT. Kupuj膮c na raty, sprawd藕 koszt finansowania w kalkulatorze kredytu got贸wkowego.

Najcz臋stsze pytania o VAT

Pomn贸偶 kwot臋 netto przez 1,23. Z 1 000 z艂 netto robi si臋 1聽230,00聽z艂 brutto, z czego 230,00聽z艂 to VAT.

Podziel brutto przez 1,23, 偶eby dosta膰 netto. Sam VAT to brutto razy 23/123. Z 1 000 z艂 brutto netto wynosi 813,01聽z艂, a VAT 186,99聽z艂.

Podstawowa 23% oraz obni偶one 8% i 5%. Stawka 0% dotyczy mi臋dzy innymi eksportu towar贸w i wewn膮trzwsp贸lnotowej dostawy towar贸w.

Od 1 stycznia 2026 roku ze zwolnienia podmiotowego skorzystasz, je艣li warto艣膰 Twojej sprzeda偶y bez VAT nie przekroczy艂a 240聽000聽z艂 ani w poprzednim, ani w bie偶膮cym roku. Zwolnienie nie dotyczy niekt贸rych rodzaj贸w dzia艂alno艣ci wymienionych w ustawie o VAT.

74,07聽z艂. Netto wynosi 925,93聽z艂, a VAT to 8/108 kwoty brutto.