Kalkulator IKZE 2026: ulga i limit wpłat
Kalkulator IKZE pokazuje, ile podatku odzyskasz z wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, ile uzbierasz do emerytury i ile oddasz przy wypłacie. Limit na 2026 rok to 11 304 zł, a w JDG 16 956 zł.
Ostatnia weryfikacja · Metodologia
Twoje IKZE
Ulga i wynik po latach
Zwrot podatku co roku
600,00 zł
Na rękę po 10% podatku
156 237 zł
Zakładamy wpłatę na początku każdego roku i stały zwrot. Wypłata bez kary po 65. urodzinach i przy wpłatach w co najmniej 5 latach. Zwrotu podatku nie doliczamy do konta, bo trafia na Twój rachunek po rozliczeniu PIT. Wcześniejszy zwrot środków doliczasz do dochodu i rozliczasz według skali.
Ulga podatkowa przy pełnym limicie
Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym. Ulga to wpłata razy Twoja stawka podatku. Osoby na podatku liniowym odliczają wpłaty od dochodu opodatkowanego stawką 19%.
| Stawka podatku | Etat (11 304 zł) | JDG (16 956 zł) |
|---|---|---|
| 12% (skala) | 1 356,48 zł | 2 034,72 zł |
| 19% (liniowy) | nie dotyczy | 3 221,64 zł |
| 32% (skala) | 3 617,28 zł | 5 425,92 zł |
Ile uzbierasz na IKZE
Przykład: co roku wpłacasz pełny limit z 2026 roku, czyli 11 304 zł, a inwestycje zarabiają średnio 5% rocznie. Limit w kolejnych latach będzie inny, bo rośnie z prognozowanym wynagrodzeniem, więc to uproszczenie. Zwroty podatku liczymy przy stawce 12%.
| Okres | Wpłaty | Saldo | Podatek 10% | Na rękę | Zwroty PIT |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 lat | 113 040 zł | 149 290 zł | 14 929 zł | 134 361 zł | 13 565 zł |
| 20 lat | 226 080 zł | 392 466 zł | 39 247 zł | 353 220 zł | 27 130 zł |
| 30 lat | 339 120 zł | 788 576 zł | 78 858 zł | 709 718 zł | 40 694 zł |
Po 20 latach na koncie byłoby 392 466 zł. Po odjęciu 10% podatku zostaje 353 220 zł, a po drodze odzyskujesz 27 130 zł z PIT.
Warunki wypłaty
Pieniądze z IKZE wypłacisz po ukończeniu 65 lat, pod warunkiem że wpłacasz na nie w co najmniej 5 latach kalendarzowych. Wypłata może być jednorazowa albo w ratach. Od całej kwoty płacisz 10% podatku, ale nie płacisz podatku Belki od zysków. Wcześniejszy zwrot doliczasz do dochodu i rozliczasz według skali.
Gdzie założyć IKZE
IKZE prowadzi instytucja finansowa na podstawie umowy. Ustawa dopuszcza pięć form: fundusz inwestycyjny, dobrowolny fundusz emerytalny, rachunek maklerski, ubezpieczenie na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i rachunek bankowy. Możesz mieć tylko jedno IKZE naraz, ale wolno Ci przenieść je do innej instytucji wypłatą transferową, bez utraty ulg.
Od formy konta zależy, ile zarobisz. IKZE w banku działa jak konto oszczędnościowe, IKZE maklerskie pozwala kupować akcje, obligacje i ETF-y. Przy założeniu 5% rocznie przez 20 lat różnica 1 punktu procentowego w zwrocie zmienia saldo o 42 391 zł. Zwróć uwagę na opłaty za prowadzenie konta i za zarządzanie funduszem, bo zjadają część tej różnicy.
Jak odliczyć IKZE w PIT
Wpłaty z danego roku odliczasz od dochodu w zeznaniu za ten rok. Pracownik na skali zrobi to w zeznaniu rocznym razem z innymi ulgami, przedsiębiorca na liniowym odlicza wpłaty od dochodu opodatkowanego stawką 19%, a ryczałtowiec od przychodu. Zachowaj potwierdzenia wpłat, bo na ich podstawie ustalasz kwotę odliczenia. Zwrot podatku wpływa na Twoje konto po rozliczeniu, a nie na IKZE, więc jeśli chcesz, by pracował dalej, wpłać go jako część kolejnej wpłaty.
Kiedy IKZE ma największy sens
Najwięcej zyskujesz, gdy płacisz podatek w progu 32% albo prowadzisz działalność i masz wyższy limit. Przy stawce 12% ulga z wpłat jest niewiele wyższa niż 10% podatku przy wypłacie, więc korzyść pochodzi głównie z braku podatku Belki od zysków. Porównaj to z lokatą w kalkulatorze lokat. Swój próg podatkowy sprawdzisz w kalkulatorze wynagrodzeń, a na JDG w kalkulatorze B2B. Zasady opisujemy też w haśle IKZE.
11 304 zł, czyli 1,2-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia (9 420 zł). Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, limit wynosi 16 956 zł, czyli 1,8-krotność.
Tyle, ile wynosi Twoja stawka podatku razy wpłata. Pełny limit 11 304 zł daje zwrot 1 356,48 zł przy stawce 12% i 3 617,28 zł przy 32%.
Po ukończeniu 65 lat, jeśli wpłaty na IKZE były w co najmniej 5 latach kalendarzowych. Od wypłaty płacisz wtedy 10% zryczałtowanego podatku.
To tak zwany zwrot. Cała wypłacona kwota jest przychodem, który doliczasz do pozostałych dochodów i rozliczasz według skali podatkowej. Tracisz w ten sposób dużą część korzyści z ulgi.
Na lokacie płacisz 19% podatku Belki od odsetek. Na IKZE nie płacisz podatku od zysków po drodze, dostajesz zwrot PIT od wpłat, a przy wypłacie oddajesz 10% całej kwoty. W zamian pieniądze na IKZE są zablokowane do 65. urodzin, chyba że zgodzisz się na zwrot opodatkowany według skali.