Calculadora de ISR 2026
Last verified · Methodology
| Ingreso anual | ISR estimado | Tasa efectiva | Tasa marginal |
|---|---|---|---|
| $200,000 MXN | $22,800 MXN | 11.4% | 16.00% |
| $300,000 MXN | $44,064 MXN | 14.7% | 21.36% |
| $500,000 MXN | $96,000 MXN | 19.2% | 23.52% |
| $750,000 MXN | $171,000 MXN | 22.8% | 30.00% |
| $1,000,000 MXN | $256,000 MXN | 25.6% | 32.00% |
| $1,500,000 MXN | $448,000 MXN | 29.9% | 34.00% |
Ingresa tu ingreso bruto anual para calcular el ISR que debes pagar segun la tarifa 2026 del SAT. Muestra la tasa efectiva, la tasa marginal, el subsidio para el empleo (si aplica) y tu ingreso neto estimado.
Datos del Ingreso
Ingreso mensual equivalente: $25,000.00 MXN/mes
Calculo de ISR 2026
ISR anual a pagar
$44,064.02
$3,672.00 MXN/mes
Ingreso neto anual
$255,935.98
$21,328.00 MXN/mes
Tasa efectiva
14.69%
Tasa marginal
21.36%
Tramo aplicable: 21.36% sobre excedente de $185,852.58 MXN.
Tarifa Anual ISR 2026
| Limite inferior | Limite superior | Cuota fija | Tasa marginal |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $8,952.49 | $0.00 | 1.92% |
| $8,952.50 | $75,984.55 | $171.88 | 6.4% |
| $75,984.56 | $133,536.07 | $4,461.94 | 10.88% |
| $133,536.08 | $155,229.80 | $10,723.55 | 16% |
| $155,229.81 | $185,852.57 | $14,194.54 | 17.92% |
| $185,852.58 | $374,837.88 | $19,682.13 | 21.36% |
| $374,837.89 | $590,795.99 | $60,049.40 | 23.52% |
| $590,796.00 | $1,127,926.84 | $110,842.74 | 30% |
| $1,127,926.85 | $1,503,902.46 | $271,981.99 | 32% |
| $1,503,902.47 | $4,511,707.37 | $392,294.17 | 34% |
| $4,511,707.38 | En adelante | $1,414,947.85 | 35% |
Como Funciona el ISR en México
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el principal impuesto directo en México. Para trabajadores con ingresos por salarios y asimilados, el empleador retiene el ISR mensualmente y lo entera al SAT. El sistema es progresivo: a mayor ingreso, mayor tasa. La tarifa anual 2026 tiene 11 tramos que van del 1.92% hasta el 35%.
El cálculo usa la cuota fija del tramo correspondiente más la tasa marginal sobre el excedente del limite inferior. Esto significa que no todo tu ingreso paga la tasa más alta, solo el excedente sobre cada limite. Por ejemplo, si ganas $400,000 anuales, solo la porcion por encima de $374,837.89 paga al 23.52%; el resto se grava a tasas menores segun el tramo.
Los trabajadores de bajos ingresos (hasta aproximadamente $113,000 anuales) pueden beneficiarse del Subsidio para el Empleo, que reduce la retencion mensual de ISR. Este subsidio es decreciente: a mayor salario, menor subsidio. Los trabajadores con ingresos muy bajos pueden incluso recibir su salario completo sin retencion de ISR.
Ademas del ISR, los trabajadores también aportan cuotas al IMSS (aproximadamente 2.775% del salario topado a 25 UMAs). Por eso el salario neto real es la diferencia entre el salario bruto menos ISR y menos cuotas IMSS.
El ISR para personas fisicas con ingresos por salarios se calcula usando la tarifa anual del SAT: primero ubicas tu ingreso bruto anual en el tramo correspondiente, luego aplicas la cuota fija del tramo más la tasa marginal sobre el excedente del limite inferior. Formula: ISR = Cuota fija + (Ingreso - Limite inferior) x Tasa marginal. Si tu ingreso anual es bajo, el Subsidio para el Empleo puede reducir o eliminar el ISR a retener.
El Subsidio para el Empleo es un beneficio fiscal para trabajadores de bajos ingresos que reduces o elimina el ISR a retener. Aplica a trabajadores con ingreso anual de hasta aproximadamente $113,000 MXN. El subsidio maximo es de alrededor de $5,700 MXN anuales para los ingresos más bajos y se reduce gradualmente conforme aumenta el ingreso. No es un credito en efectivo; simplemente reduce la retencion de ISR.
La tasa marginal es la tasa que aplica sobre el ultimo peso que ganas, es decir, la tasa del tramo en que se ubica tu ingreso. La tasa efectiva es el porcentaje del ISR total sobre tu ingreso bruto total. Como el sistema es progresivo, la tasa efectiva siempre es menor que la marginal. Por ejemplo, alguien con $300,000 de ingreso puede tener una tasa marginal del 21.36% pero una tasa efectiva del 12%, porque las primeras porciones de su ingreso tributan a tasas menores.
Con un salario mensual de $20,000 MXN (ingreso anual de $240,000), el ISR anual aproximado es de $24,000 a $28,000 MXN, equivalente a una retencion mensual de $2,000 a $2,330. La tasa efectiva ronda el 10% a 12% y la tasa marginal es del 16%. El trabajador recibira aproximadamente $17,670 a $18,000 MXN netos al mes, antes de las cuotas del IMSS.
Si, el aguinaldo paga ISR, pero los primeros 30 días de UMA estan exentos. Para 2026, la exencion equivale a aproximadamente $3,257 MXN (30 x $108.57 UMA diaria). Solo el excedente de esa cantidad tributa a la tasa marginal del trabajador. Por ejemplo, si tu aguinaldo es de $6,000 MXN, unicamente $2,743 MXN pagarian ISR.
Las personas fisicas con ingresos por salarios pueden deducir: honorarios medicos y dentales, primas de seguros de gastos medicos, gastos en transporte escolar (si es obligatorio), colegiaturas (limitado por nivel educativo), intereses reales de credito hipotecario, aportaciones complementarias al AFORE, y donativos a instituciones autorizadas. El total de deducciones personales tiene un limite del 15% del ingreso anual o 5 UMAs anuales, lo que sea menor.