Simulateur impôt sur le revenu 2026
Last verified · Methodology
| Revenu net imposable | Impôt IR | Taux moyen |
|---|---|---|
| 20 000 € | 756 € | 3,8 % |
| 30 000 € | 2 421 € | 8,1 % |
| 40 000 € | 3 826 € | 9,6 % |
| 60 000 € | 9 877 € | 16,5 % |
| 80 000 € | 17 185 € | 21,5 % |
| 100 000 € | 24 785 € | 24,8 % |
Saisissez votre revenu net imposable et votre situation familiale pour calculer votre impôt sur le revenu 2026 selon le barème progressif DGFiP. Le simulateur intègre le quotient familial, le plafonnement des demi-parts et la décote pour les bas revenus.
Calcul de l'impôt sur le revenu 2026
Revenus bruts après abattement de 10 % pour frais professionnels (ou frais réels) et déductions.
Résultats 2026 (barème DGFiP)
Impôt sur le revenu
5 286 €
après décote éventuelle
Taux moyen d'imposition
13,2 %
IR / Revenu net imposable
Tranche marginale (TMI)
30 %
taux du dernier euro imposé
Nombre de parts
1
parts fiscales (quotient)
Revenu disponible après IR
34 714 €
Revenu net imposable après impôt sur le revenu. CSG/CRDS et autres prélèvements sociaux non inclus.
Calcul selon le barème DGFiP 2026. Quotient familial avec plafonnement à 1 759 €/demi-part. Décote appliquée pour les bas revenus. Prélèvements sociaux non inclus.
Comment est calculé l'impôt sur le revenu en France ?
L'impôt sur le revenu français repose sur un barème progressif à 5 tranches. Les revenus ne sont pas tous taxés au même taux : chaque fraction de revenu est imposée selon le taux de la tranche dans laquelle elle se situe. C'est ce qu'on appelle la tranche marginale d'imposition (TMI), qui diffère toujours du taux moyen effectif.
Le quotient familial est un mécanisme propre à la France : le revenu imposable est divisé par le nombre de parts fiscales du foyer. Cela réduit le revenu soumis aux tranches supérieures et allège l'impôt des familles. L'avantage par demi-part supplémentaire est toutefois plafonné à 1 759 € en 2026.
Depuis 2019, le prélèvement à la source (PAS) collecte l'impôt directement chaque mois via l'employeur ou l'organisme verseur. La régularisation intervient en septembre de l'année suivante après la déclaration annuelle sur impots.gouv.fr.
Le barème progressif de l'impôt sur le revenu 2026 comprend 5 tranches par part fiscale : 0 % jusqu'à 11 294 €, 11 % de 11 294 € à 28 797 €, 30 % de 28 797 € à 82 341 €, 41 % de 82 341 € à 177 106 €, et 45 % au-delà de 177 106 €. Ces tranches s'appliquent à la fraction du revenu net imposable divisé par le nombre de parts fiscales du foyer (quotient familial). Seule la tranche la plus haute atteinte détermine la TMI (tranche marginale d'imposition), qui diffère du taux moyen d'imposition.
Le quotient familial divise le revenu net imposable par le nombre de parts fiscales, puis l'impôt calculé sur ce quotient est multiplié par le nombre de parts. Cela réduit la charge fiscale pour les familles. Un célibataire compte 1 part, un couple marié ou pacsé 2 parts, un couple avec 1 enfant 2,5 parts, avec 2 enfants 3 parts, avec 3 enfants 4 parts. L'avantage fiscal lié aux demi-parts supplémentaires est plafonné à 1 759 € par demi-part en 2026.
Célibataire sans enfant : 1 part. Couple marié ou pacsé sans enfant : 2 parts. Couple avec 1 enfant : 2,5 parts. Couple avec 2 enfants : 3 parts. Couple avec 3 enfants : 4 parts (la 3e enfant compte pour 1 part entière). Parent isolé avec 1 enfant : 2 parts (majoration de part pour les parents élevant seuls). Des demi-parts supplémentaires existent aussi pour les invalides, anciens combattants, etc.
Le barème progressif signifie que les différentes tranches du revenu sont imposées à des taux croissants, mais chaque tranche est imposée séparément. Un revenu de 50 000 € (célibataire, 1 part) ne sera pas taxé à 30 % sur la totalité, mais : 0 % sur les 11 294 premiers euros, 11 % sur les 17 503 € suivants (de 11 294 à 28 797 €), et 30 % sur les 21 203 € restants (de 28 797 à 50 000 €). L'impôt total serait d'environ 8 286 €, soit un taux moyen de 16,6 %.
La décote est un mécanisme de réduction de l'impôt pour les contribuables dont l'impôt brut est faible. Pour 2026, si votre impôt brut est inférieur à 1 929 € (célibataire) ou 3 191 € (couple), une décote s'applique : décote = 873 - 0,4525 × impôt brut (célibataire). Elle permet d'atténuer progressivement l'entrée dans l'imposition. Par exemple, un célibataire avec un impôt brut de 800 € bénéficiera d'une décote de 873 - 0,4525 × 800 = 511 €, ramenant son impôt à 289 €.
Pour éviter que le quotient familial ne procure un avantage fiscal excessif aux foyers aisés, l'avantage lié à chaque demi-part supplémentaire est plafonné. En 2026, ce plafond est de 1 759 € par demi-part supplémentaire au-delà de 1 part (célibataire) ou 2 parts (couple). Si le gain fiscal calculé par le quotient familial dépasse ce plafond, l'impôt est recalculé en limitant l'avantage. Le plafond est doublé pour les parents isolés (enfant à charge exclusive).