Calculadora de IVA 2026
Last verified · Methodology
| Base imponible | IVA 21% | IVA 10% | IVA 4% |
|---|---|---|---|
| 50 euros | 10,50 euros | 5,00 euros | 2,00 euros |
| 100 euros | 21,00 euros | 10,00 euros | 4,00 euros |
| 250 euros | 52,50 euros | 25,00 euros | 10,00 euros |
| 500 euros | 105,00 euros | 50,00 euros | 20,00 euros |
| 1.000 euros | 210,00 euros | 100,00 euros | 40,00 euros |
| 5.000 euros | 1.050,00 euros | 500,00 euros | 200,00 euros |
Calcula rapidamente el IVA en Espana: anade el IVA a una base imponible o extrae el IVA de un precio total. Selecciona el tipo aplicable: 21% general, 10% reducido o 4% superreducido.
Calculo de IVA
Introduce el precio sin IVA (base imponible) para calcular el IVA y el precio final.
Resultado
Tipos IVA en Espana 2026: General 21% (mayoria de bienes y servicios). Reducido 10% (alimentos no basicos, hosteleria, transporte, vivienda nueva). Superreducido 4% (pan, leche, frutas, verduras, libros, medicamentos).
El IVA en Espana
El IVA espanol (Impuesto sobre el Valor Anadido) tiene tres tipos. El tipo general del 21% aplica a la gran mayoria de bienes y servicios. El tipo reducido del 10% aplica a alimentos no basicos, hosteleria, transporte de viajeros y vivienda nueva. El tipo superreducido del 4% aplica a alimentos de primera necesidad, libros, medicamentos y articulos para personas con discapacidad.
Para los autonomos y empresas, el IVA funciona como un impuesto que recaudan de sus clientes y que luego ingresan en Hacienda trimestralmente mediante el Modelo 303. El IVA que ellos mismos pagan en sus compras (IVA soportado) puede deducirse del IVA cobrado (IVA repercutido), de modo que solo ingresan la diferencia.
El consumidor final es quien soporta el IVA. Al comprar un producto o servicio, ya incluye el IVA en el precio. Los precios al publico en Espana deben incluir el IVA por ley, aunque en el ambito B2B (entre empresas) los precios suelen indicarse sin IVA.
En Espana existen tres tipos de IVA en 2026. El tipo general del 21% se aplica a la mayoria de bienes y servicios: electronicos, ropa, vehiculos, servicios profesionales, reparaciones, etc. El tipo reducido del 10% aplica a alimentos no basicos (conservas, bebidas, restaurantes y hosteleria, transporte de viajeros), vivienda nueva y obras de renovacion, espectaculos culturales y deportivos. El tipo superreducido del 4% aplica a alimentos basicos (pan, leche, quesos, huevos, frutas, verduras, legumbres, cereales), libros, periodicos y revistas, medicamentos de uso humano, y vehiculos para personas con discapacidad.
Para calcular el IVA sobre un precio sin IVA (base imponible): IVA = Base imponible x Tipo IVA. Precio con IVA = Base imponible x (1 + Tipo IVA). Por ejemplo, con una base de 100 euros al 21%: IVA = 21 euros; precio final = 121 euros. Para extraer el IVA de un precio con IVA incluido (desglosar IVA): Base imponible = Precio con IVA / (1 + Tipo IVA). Con 121 euros al 21%: Base = 121 / 1,21 = 100 euros; IVA = 21 euros.
Los empresarios y profesionales (incluidos los autonomos) que realizan actividades economicas son los sujetos pasivos del IVA. Deben repercutir el IVA en sus facturas a los clientes y declararlo trimestralmente mediante el Modelo 303 (autoliquidacion trimestral). El IVA soportado en sus compras puede deducirse del IVA repercutido en sus ventas. Si el IVA soportado es mayor que el repercutido, la diferencia puede compensarse en periodos futuros o solicitarse en devolucion. El consumidor final no puede recuperar el IVA pagado, salvo en viajeros extracomunitarios con la tarjeta Tax Free.
El prorrateo del IVA es el mecanismo que aplican las empresas que realizan tanto actividades sujetas a IVA como actividades exentas (como las financieras o sanitarias). Como solo pueden deducir el IVA soportado en las compras relacionadas con actividades sujetas, calculan una prorrata: el porcentaje que representan las ventas sujetas sobre el total. Solo ese porcentaje del IVA soportado es deducible. La prorrata puede ser general (un porcentaje unico para toda la empresa) o especial (sectores diferenciados).
El recargo de equivalencia es un regimen especial del IVA que se aplica obligatoriamente a los comerciantes minoristas personas fisicas (o comunidades de bienes) que no transforman los productos que venden. El proveedor les repercute el IVA normal mas un recargo adicional (5,2% para el tipo general, 1,4% para el reducido, 0,5% para el superreducido). A cambio, estos comerciantes no tienen que presentar declaraciones de IVA ni llevar libros de IVA. El recargo es una simplificacion para el pequeno comercio al detalle.
Si, la mayoria de servicios profesionales estan sujetos al IVA general del 21%. Los autonomos que prestan servicios a empresas o particulares deben repercutir el IVA en sus facturas y declararlo trimestralmente. Sin embargo, hay excepciones: los servicios medicos y sanitarios prestados por profesionales sanitarios titulados estan exentos de IVA; los servicios de ensenanza reglada y algunas actividades educativas estan exentas; los servicios financieros y de seguros estan exentos. En las relaciones entre autonomo y empresa espanola, el IVA se factura al 21% salvo excepcion.