Calculadora de IRPF 2026
Last verified · Methodology
| Renta bruta anual | IRPF estatal est. | Tipo efectivo estatal | Tipo marginal |
|---|---|---|---|
| 20.000 euros | 1.920 euros | 9,6% | 24% |
| 30.000 euros | 4.380 euros | 14,6% | 30% |
| 40.000 euros | 7.610 euros | 19,0% | 37% |
| 50.000 euros | 11.310 euros | 22,6% | 37% |
| 70.000 euros | 19.510 euros | 27,9% | 45% |
| 100.000 euros | 32.910 euros | 32,9% | 45% |
Introduce tu renta anual, situacion familiar y Comunidad Autonoma para estimar el IRPF que pagaras en Espana. Muestra la cuota estatal, la estimacion autonomica, el tipo efectivo y el tipo marginal aplicable.
Datos del Contribuyente
35.000 € brutos anuales
El tipo autonomico es una estimacion simplificada basada en la tarifa media de cada comunidad.
Resultado IRPF 2026
Cuota total IRPF
14.622 €
estatal + autonomico
Renta neta estimada
20.378 €
despues de IRPF
Tipo efectivo
41,8 %
sobre base imponible
Tipo marginal estatal
30%
ultimo tramo aplicable
Estimacion orientativa basada en los tramos estatales de 2026. El tipo autonomico es una aproximacion. Para una liquidacion exacta, consulta la Agencia Tributaria o un asesor fiscal.
Tramos IRPF estatal 2026
Como Funciona el IRPF en Espana
El IRPF es un impuesto progresivo: a mayor renta, mayor porcentaje. En 2026, la escala estatal tiene seis tramos que van del 19% al 47%. La escala autonomica es adicional y varia segun la Comunidad Autonoma de residencia, por lo que el tipo total puede diferir significativamente entre comunidades. Madrid, con los tipos autonomicos mas bajos, supone un ahorro fiscal notable frente a comunidades con tipos mas altos como Cataluna o la Comunitat Valenciana.
La base liquidable es la renta neta reducida por la reduccion por rendimientos del trabajo (hasta 5.565 euros para las rentas mas bajas) y el minimo personal y familiar. Los trabajadores tienen retenciones mensuales en nomina que son anticipos del IRPF anual. En la Declaracion de la Renta (presentada entre abril y junio) se ajusta lo pagado con lo que corresponde.
Las principales deducciones autonimicas y estatales incluyen inversion en vivienda habitual (regimen transitorio pre-2013), maternidad, familia numerosa, donativos y rehabilitacion energetica. Las aportaciones a planes de pensiones individuales (maximo 1.500 euros en 2026) reducen directamente la base imponible, generando un ahorro fiscal inmediato.
El IRPF estatal de 2026 tiene seis tramos progresivos: hasta 12.450 euros al 19%; de 12.450 a 20.200 euros al 24%; de 20.200 a 35.200 euros al 30%; de 35.200 a 60.000 euros al 37%; de 60.000 a 300.000 euros al 45%; y mas de 300.000 euros al 47%. Cada tramo se aplica unicamente a la porcion de renta que lo supera, no a la totalidad del ingreso. El tipo marginal es el del tramo en que se situa el ultimo euro de renta. Las Comunidades Autonomas tienen sus propios tramos adicionales que se suman a los estatales.
El minimo personal y familiar reduce la base liquidable del IRPF. El minimo personal del contribuyente es de 5.550 euros anuales para 2026 (mayores de 65 anos tienen importes superiores). El minimo por descendientes (hijos menores de 25 anos a cargo) es de 2.400 euros por el primero, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y siguientes. Estos importes no se restan directamente de la cuota, sino que se aplica sobre ellos la escala de tipos del IRPF para calcular la deduccion en cuota, lo que beneficia mas a las rentas bajas.
La retencion de IRPF en nomina es un porcentaje que el empresario descuenta mensualmente del salario bruto y lo ingresa en la Agencia Tributaria como pago anticipado del IRPF anual. Se calcula en funcion del salario anual estimado, la situacion personal y familiar declarada en el Modelo 145 (numero de hijos, discapacidad, situacion civil). El porcentaje resultante se aplica a cada nomina. En la declaracion de la renta anual (Modelo 100) se regulariza si las retenciones fueron superiores o inferiores al IRPF real, resultando en una devolucion o en un pago adicional a Hacienda.
La Declaracion de la Renta (Modelo 100) se presenta en Espana entre el 2 de abril y el 30 de junio del ano siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, la renta de 2025 se presenta entre abril y junio de 2026. La presentacion es obligatoria para trabajadores con rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros de un pagador, o superiores a 15.000 euros si hay mas de un pagador y el segundo supera 1.500 euros anuales. Tambien si se tienen otras rentas (alquileres, ganancias patrimoniales, etc.) que superen ciertos umbrales.
Las principales deducciones estatales en el IRPF espanol son: deduccion por inversion en vivienda habitual (solo para adquisiciones anteriores a 2013 con regimen transitorio), deduccion por donativos a ONG (hasta el 80% de los primeros 250 euros y el 35-40% del resto), deduccion por maternidad (hasta 1.200 euros anuales por hijo menor de 3 anos), deduccion por familia numerosa o persona con discapacidad a cargo, y deduccion por obras de mejora de eficiencia energetica en vivienda (hasta el 60%). Las Comunidades Autonomas tienen ademas sus propias deducciones autonimicas.
El Modelo 100 es la Declaracion Anual de la Renta que presenta cualquier persona fisica obligada. El Modelo 130 lo presentan trimestralmente los autonomos en estimacion directa para hacer pagos fraccionados del IRPF a cuenta (el 20% del rendimiento neto del trimestre). El Modelo 145 es la comunicacion de datos personales y familiares que el trabajador entrega a su empresa para que esta calcule correctamente el porcentaje de retencion de IRPF a aplicar en cada nomina. El Modelo 145 no se presenta a Hacienda; es un documento interno entre empleado y empleador.